中国网财经9月2日讯(记者叶浅 见习记者单盛群)8月31日晚间，昊华能源(601101.SH)发布公告称，公司收到中国证监会北京监管局下发的《行政处罚及市场禁入事先告知书》，对昊华能源及前任董事长耿养谋给予警告，分别处以60万元和30万元罚款。此外，对耿养谋、前任董秘关杰、前任财务总监鲍霞采取3年证券市场禁入措施。

此判罚源于6年前的一笔收购。2015年2月，昊华能源作价17.2亿元，收购北京工投持有的鄂尔多斯市京东方能源投资有限公司(下称“京东方能源”)30%股权。收购完成后，加上之前2011年从京东方A处受让的20%股权，昊华能源共持有京东方能源50%股权，取得京东方能源实控权，将其纳入公司合并报表。

而在2015年2月10日的董事会上，时任昊华能源董事长耿养谋告知与会董事，此次收购，将京东方能源实际持有的巴彦淖井田4.5亿吨煤炭资源调整为9.6亿吨，该议案最终获得通过。

此后，昊华能源一直将京东方能源实际持有的4.5亿吨煤炭资源量按照9.6亿吨进行账务处理，致使昊华能源自2015-2018年年报虚假记载，虚增资产约28.25亿元、虚增少数股东权益约14亿元，2015年公司归母净利润虚增约14亿元。

2019年12月26日，京东方A发布的一则公告捅破了这层窗户纸。公告称，京东方A拟出售全资孙公司淏盛能源的100%股权，而内蒙古自治区国土资源厅曾于2015年1月出具函件，明确规定将巴彦淖井田9.6亿吨资源中5.1亿吨配置给淏盛能源。换言之，巴彦淖井田的9.6亿吨煤炭资源中仅有4.5亿吨属于京东方能源。

事实上，早在2011年昊华能源首次收购京东方能源股权时，便已经公告称“鄂尔多斯市政府承诺将巴彦淖井田的4.5亿吨煤炭资源配置给京东方能源”。

在京东方A发布公告的第二天，即2019年12月27日，昊华能源披露风险提示公告并紧急停牌。昊华能源承认2015年收购京东方能源股权事项存在虚增资产，称“关于京东方能源拥有巴彦淖井田9.6亿吨配置资源量存在错误，实际应为4.5亿吨。”

上交所也在同日火速发函问询，延期近四个月后，昊华能源回复称，公司时任董事长曾带队多次与京东方A协商，协商后认为京东方A已表述同意将淏盛能源的5.1亿吨资源量注入京东方能源。在没有签署正式书面协议的情况下，向董事会提交的收购议案中说明了京东方能源拥有9.6亿吨资源量。

实际上，自昊华能源2015年收购京东方能源后，京东方能源就一直处于亏损状态。中国网财经记者发现，2015年京东方能源净利润亏损6.97亿元，2019年净利润亏损1.04亿元，其他年份亏损不多但从未盈利，至今6年半时间累计亏损8.09亿元。

2020年5月20日，北京证监局向昊华能源下发警示函；证监会也在当天出具调查通知书，因昊华能源涉嫌信披违法违规，证监会对其立案调查。

值得一提的是，耿养谋现年59岁，2002年12月至2018年3月担任昊华能源党委书记、董事长。2018年3月，耿养谋调往京能电力，并担任董事长至今。同时，关志生接任昊华能源董事长一职，才揭发出虚增资产的“陈年往事”。

此次判罚，耿养谋被采取3年证券市场禁入措施，在禁入期间内，除不得继续在原机构从事证券业务或者担任原上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务外，也不得在其他任何机构中从事证券业务或者担任其他上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务。分析认为，耿养谋或将提前“退休”。